КБК по страховым взносам

Код бюджетной классификации — это комбинация цифр, характеризующая денежную операцию. Это удобный способ группировать поступления в бюджет от организаций и ИП. КБК с января 2021 года определяются приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н (ред. от 12.10.2020). КБК по взносам на обязательное социальное страхование указаны в приложении № 1.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Мы расскажем, как выбрать код для перечисления страховых взносов.

Пенсионные взносы при обычных условиях труда

Для страховых взносов по обычному и пониженному тарифам пенсионных взносов принят общий код. КБК для платежей за сотрудников для индивидуального предпринимателя или для юридического лица одинаковый. Указываем следующие коды, заполняя платежное поручение, для зачисления пенсионных страховых взносов за периоды с 2017 года:

Пенсионные взносы при вредных, тяжелых и опасных условиях труда

КБК для платежей установлен для всего списка в целом.

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 ( п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки

Доптариф, зависящий от результатов спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

182 1 02 02131 06 1020 160

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 3010 160

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки

Доптариф, зависящий от результатов спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

182 1 02 02132 06 1020 160

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 3010 160

182 1 02 02132 06 3000 160

Взносы в Фонд медицинского страхования и ФСС за сотрудников

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

КБК 2020 и 2021 для зачисления средств в ФФОМС и ФСС с зарплат работников не изменились, также прежними остались коды для взносов по материнству, поэтому используем те же коды, что и ранее. Напомним их.

Взносы по временной нетрудоспособности и материнству
Взносы182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы в ФСС на травматизм и профзаболевания
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160
Взносы в ФФОМС на обязательное медицинское страхование
Взносы182 1 02 02101 08 1013 160
Пени182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3013 160

Взносы ИП за себя

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Если вы не привлекаете наемный труд, то оплачиваете страховые взносы только за себя. Теперь предприниматели платят все пенсионные взносы на один КБК. Коды для зачисления средств в ФФОМС и ФСС не изменили, поэтому используем те же коды, что и ранее.

Обратите внимание, ИП оплачивает страховые взносы, даже если предпринимательская деятельность не велась.

Пенсионное страхование
Взносы182 1 02 02140 06 1110 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160
Медицинское страхование
Взносы182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160

Для перечисления взносов в размере 1% от выручки, превышающей 300 000 рублей в год, используйте тот же код, что и для фиксированной части — 182 1 02 02140 06 1110 160.

ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет.

Автор статьи: Юлия Хайрулина

Перечисляйте взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты. Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов, избавьтесь от авралов и рутины и работайте в сервисе бесплатно 14 дней.

КБК по страховым взносам на 2020 – 2021 годы — таблица

Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам

С 2017 года основная часть страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) начала подчиняться положениям НК РФ и стала объектом контроля со стороны налоговых органов. В результате этих изменений в большинстве аспектов страховые взносы оказались приравненными к налоговым платежам и, в частности, получили новые, бюджетные КБК.

Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

В результате этого с 2017 года для страховых взносов, курируемых ФНС, действуют 2 варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года. При этом коды для взносов на страхование от несчастных случаев, оставшихся под контролем ФСС, не изменились.

Подробнее о КБК читайте в этом материале.

С 23.04.2018 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию. КБК стали делиться не по периодам: до 2017 года и после – как раньше, а по результатам спецоценки труда.

О подробностях мы рассказывали здесь.

С января 2019 года значения КБК определялись согласно приказу Минфина от 08.06.2018 № 132н. Данные изменения коснулись в т. ч. кодов для пеней и штрафов по страхвзносам по дополнительным тарифам. Если в 2018 году КБК по пеням и штрафам зависели от того проведена ли спецоценка или нет, то в начале 2019 года такой градации не было. Все платежи вносились на КБК, который установлен для списка в целом.

О нюансах мы рассказывали в материале “С 2019 года – изменения в КБК”.

Однако с 14.04.2019 пеням и штрафам за взносы по доптарифам Минфин вернул КБК 2018 года.

В 2020 году перечень КБК определяется новым приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н, но КБК по взносам он не изменил. Какие КБК поменялись, узнайте здесь.

Таким образом, последнее обновление КБК по страховым взносам имеет место с 14.04.2019. Больше пока ничего не менялось, и эти же КБК будут действовать в 2021 году (приказ Минфина от 08.06.2020 № 99н).

Все актуальные КБК по страхвзносам, включая измененные с 14.04.2019, можно увидеть в таблице, скачав ее в последнем разделе данной статьи.

КБК по страховым взносам в 2020–2021 годах для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

  1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2020-2021 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499).

  1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2021 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

Об актуальном размере фиксированного платежа ИП узнайте по ссылке.

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

Образец платежного поручения по взносам на ОПС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Какие КБК для ФФОМС по взносам установлены в 2020–2021 годах

Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:

Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2017 года).

За наемных сотрудников ИП и юрлица должны уплачивать взносы в ФФОМС при использовании КБК 18210202101081013160 (для платежей, начисленных с 2017 года) и КБК 18210202101081011160 (для начислений, сделанных до 2017 года).

Образец платежного поручения по взносам на ОМС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2020–2021 годах

Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:

ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.

ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:

Читайте также:  Могут ли лишить наследства сына?

ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.

Образец платежного поручения по взносам на ОСС от ВНиМ за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Подробнее об особенностях исчисления страховых взносов при подписании гражданско-правовых договоров читайте в статье «Договор подряда и страховые взносы: нюансы обложения».

Актуальная таблица КБК (страховые взносы в 2020–2021 годах)

В нижеприведенной таблице указанные выше по тексту коды КБК дополнены кодами, применяемыми при оплате пеней и штрафов по каждому виду платежей в 2020-2021 годах.

КБК по пеням и штрафам по доптарифам страхвзносов для опасных видов работ вы можете посмотреть в этой таблице.

Итоги

Страховые взносы, предназначенные для внебюджетных фондов, обязаны платить как ИП, так и юрлица. КБК на страховые взносы на 2020–2021 годы при оформлении платежей следует использовать только актуальные — это важный фактор своевременного учета оплаты у ее получателя.

Все действующие КБК по страховым взносам в 2020 году в таблице

Куда платить в 2020 году

В 2020 году расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов на травматизм в ФСС) контролирует Федеральная налоговая служба. Эти виды страховых взносов в 2020 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно, платежное поручение на уплату взносов в 2020 году необходимо заполнять следующим образом:

Иногда случается, что в платежном поручении на уплату страховых взносов КБК указан неправильно. Как это трактует закон и что делать, объясняет КонсультантПлюс:

Уточнить платеж можно, если с момента его перечисления прошло не более трех лет. Пени за то время, пока платеж вы не уточнили, должны пересчитать, поскольку он считается уплаченным с даты ошибочной платежки (пп. 1 п. 3, п. 7 ст. 45, п. 1 ст. 75 НК РФ).

КБК по страховым взносам 2020 для основных отчислений

Наименование платежаКБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам182 1 02 02010 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (Список 1)182 1 02 02131 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (Список 1)182 1 02 02131 06 1020 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (Список 2)182 1 02 02132 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (Список 2)182 1 02 02132 06 1020 160
Медицинские взносы182 1 02 02101 08 1013 160
Социальные взносы182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на травматизм393 1 02 02050 07 1000 160

КБК для пеней по страховым взносам с 01.01.2020

Наименование платежаКБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам182 1 02 02010 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (Список 1)182 1 02 02131 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (Список 1)182 1 02 02131 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (Список 2)182 1 02 02132 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (Список 2)182 1 02 02132 06 2110 160
Медицинские взносы182 1 02 02101 08 2013 160
Социальные взносы182 1 02 02090 07 2110 160
Взносы на травматизм393 1 02 02050 07 2100 160

КБК для штрафов по страховым взносам с 01.01.2020

Наименование платежаКБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам182 1 02 02010 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (Список 1)182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (Список 1)182 1 02 02131 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (Список 2)182 1 02 02132 06 3010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (Список 2)182 1 02 02132 06 3010 160
Медицинские взносы182 1 02 02101 08 3013 160
Социальные взносы182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на травматизм393 1 02 02050 07 3000 160

КБК для страховых взносов ИП “за себя” 2020

Речь идет о фиксированных взносах предпринимателей за себя в 2020 году.

КБК по взносам ИП за себя 2020

Наименование платежаКБК взносаКБК пенейКБК штрафа
Взносы на страховую пенсию (с доходов в пределах 300 000 руб.) в фиксированном размере182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы в ФФОМС в фиксированном размере182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160

У предпринимателя может быть свой штат работников. С выплат им ИП должен отчислять взносы на определённые КБК, которые перечислены в КонсультантПлюс:

Страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель уплачивает с вознаграждения работников, перечисляются за расчетные периоды начиная с 01.01.2017 по следующим КБК: … (смотреть полностью). Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса организаций и ИП отменил (обнулил) страховые взносы за 2 квартал 2020 – с выплат физлицам, начисленные за апрель, май и июнь 2020 года.

Изменения по КБК в 2020 году

В 2020 действуют новые коды бюджетной классификации у акцизов, штрафов за налоговые нарушения и нарушения в предпринимательской деятельности. Остальные коды (в частности, по страховым взносам) не изменили.

КБК по страховым взносам на 2020 год установлены приказами Минфина России от 29.11.2019 № 207н и от 06.06.2019 № 85н.

Новые отчеты и КБК на 2021 год, отмена расчета по среднесписочной численности: разбираемся, что именно изменилось

Утверждены новые формы расчетов 6-НДФЛ и РСВ, а еще изменились КБК для НДФЛ и не только, да и вообще с 1 января 2021 года налогоплательщики будут уплачивать налоги и взносы по новым реквизитам. Мы решили разобраться, что же так кардинально поменялось в отчетах и платежках.

Новые реквизиты для платежей и КБК

Для начала немного спокойствия — по 30 апреля 2021 года по платежам в бюджет будут действовать как новые, так и старые счета, т.е., если вы по старой памяти переведете средства по прежним реквизитам они не потеряются.

Шпаргалка по новым реквизитам приложена к письму ФНС от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. «Клерк» публиковал новость об этом с прикрепленной к ней таблицей.

На что надо обратить внимание:

А главное, в новом году некоторое время будут действовать три номера счета:

Явно предпринимателям не упростили порядок заполнения. В новом году лучше сразу указывать новые счета (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)) и перестраиваться на новый порядок сразу.

Что касается КБК по НДФЛ на 2021 год, то изменения внесены, благодаря новым прогрессивным ставкам налога.

Для перечисления налога, удержанного с базы свыше 5 миллионов рублей необходимо использовать КБК 18210102080011000110 .

Также появились новые коды для перечисления налоговых платежей в муниципальные округа:

18210504060021000110 — налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных округов;

18210601020141000110 — налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах муниципальных округов;

18210606032141000110 — земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов;

18210606042141000110 — земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов.

Расчет 6-НДФЛ

Ключевое изменение — отмена справок 2-НДФЛ, теперь вся информация будет содержаться в самом отчете за год.

Обратите внимание! За 2020 год расчет 6-НДФЛ нужно сдавать по старой форме, как и справки 2-НДФЛ.

Какие еще важные изменения появились в отчете:

Новая форма расчета утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Самое ожидаемое изменение — отменена отдельная форма по данным о среднесписочной численности, этот показатель теперь отражается на титульном листе РСВ.

Обратите внимание! В отличие от 6-НДФЛ, новый расчет по страховым взносам действует уже при подаче отчетности за 2020 год.

Теперь об изменения внутри расчета:

Для этих компаний установлены пониженные размеры взносов, начиная с 1 января 2021 года: взносы на ОПС — 6 %, взносы по временной нетрудоспособности и материнству — 1,5%, ОМС — 0,1%.

Новый код тарифа «22».

Новые категории ЗС, с выплат которым начисляются страховые взносы: ЭКБ — физлица; ВЖЭК — застрахованные в системе ОПС лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства (временно проживающие, временно пребывающие, лица, которым предоставлено временное убежище); ВПЭК — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории РФ.

Код «21» — для субъектов малого и среднего бизнеса (МСП) из наиболее пострадавших от коронавируса отраслей. Отдельный код необходим, чтобы выделить нулевые тарифы страховых взносов в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года.

Код «20» — для субъектов МСП , которые включены в реестр и применяют пониженные тарифы взносов.

Что касается категорий застрахованных лиц, то и они претерпели изменения в связи с применением налогоплательщиками пониженных или нулевых тарифов:

МС — физлица, получающие доход (в части превышения МРОТ) от плательщиков — субъектов МСП;

КВ — физлица, с доходов которых взносы рассчитываются по нулевому тарифу.

Новая форма РСВ утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@.

Будьте в курсе

Банк Ак Барс держит своих клиентов в курсе о происходящих изменениях. В нашем приложении есть подсказки при заполнении платежных поручений, которые позволят не допустить ошибок.

Откройте расчетный счет в Ак Барс Банке и получите корпоративную карту с бесплатным обслуживанием на год и набор сервисов для успеха бизнеса (проверка контрагентов, онлайн бухгалтерия, оценка рисков блокировки счета и другие).

КБК по страховым взносам: пенсионные, медицинские, социальные

КБК по страховым взносам — это обязательный реквизит платежного поручения, определяющий группу бюджетных доходов и применяемый для оплаты обязательного и социального страхования в бюджет Российской Федерации.

С 01.01.2020, в соответствии с новым порядком №207н от 29.11.2019 года, начали действовать новые КБК на страховые взносы с 2020 года.

Начисление и уплата СВ регулируется Налоговым кодексом (глава 34 НК РФ), 125-ФЗ от 24.07.1998, 179-ФЗ от 22.12.2005.

Все СВ уплачиваются согласно тарифам, определенным для каждого вида платежа в соответствии с действующим законодательством. Узнайте подробнее о том, как устанавливаются тарифы и льготы.

С 1 апреля 2020 г. вводятся пониженные тарифы для малого и среднего бизнеса. Новый тариф в 15% распространяется только на сумму заработка работников, превышающий МРОТ. А вот КБК по страховым взносам за апрель 2020 года остались прежними. Подробнее в статье: «Антикризисные меры на время карантина по коронавирусу: права и обязанности организаций».

Когда платить

Несмотря на то что бюджетные трансферты по социальному страхованию с 2017 г. перечисляются в разные инстанции (в ИФНС и в ФСС), срок уплаты един для каждого СВ. Страхователи обязаны перечислить все необходимые платежи в соответствующие органы до 15 числа месяца, следующего за отчетным (п. 3 ст. 431 НК РФ, п. 4 ст. 22 125-ФЗ).

Вот перечень основных СВ, которые необходимо уплатить за работников, и таблица КБК по страховым взносам на 2020 год содержит все данные, которые понадобятся специалистам при уплате страхвзносов.

Коды бюджетной классификации

Наименование платежаТип выплатыКод бюджетной классификации
Обязательное пенсионное страхование по основным тарифам (КБК для пенсионных взносов)СВ182 1 02 02010 06 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3010 160
Обязательное медицинское страхованиеСВ182 1 02 02101 08 1013 160
Пени182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3013 160
Обязательное социальное страхованиеСВ182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3013 160

ОПС по дополнительным тарифам

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 3000 160

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 3000 160

Дополнительные СВ уплачиваются работодателем и застрахованным лицом на отдельные коды, напрямую в Пенсионный фонд.

Вот какие КБК по страховым взносам в ПФР в 2020 году используются для перечислений работодателем:

Застрахованным лицом самостоятельно — 392 1 02 02041 06 1100 160.

Используйте аналогичные значения КБК по страховым взносам за май 2020 года при заполнении платежных поручений.

Травматизм

Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — «травматизм», КБК для перечисления страховых взносов в 2020 году используйте такие:

Тип выплатКБК
Основной платеж393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160

Кто платит

Под страховыми понимаются платежи в бюджетную систему РФ, которые перечисляют работодатели, привлекающие работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Они перечисляются в бюджет с целью дальнейшего перераспределения на нужды граждан при наступлении определенных страховых случаев: временной нетрудоспособности, беременности и отпуска по уходу за ребенком, выхода на пенсию и проч.

Уплату по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, на материнство и временную нетрудоспособность специалисты должны перечислять в территориальную налоговую инспекцию. Платеж по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям (травматизм) направляется в региональный Фонд социального страхования.

Страхователем выступает любое юридическое или физическое лицо, которое использует в своей деятельности наемный труд. К плательщикам страховых относятся следующие категории страхователей:

Кому платят

Платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) страхование перечисляются в территориальные налоговые инспекции — ИФНС. По нормам 125-ФЗ, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний направляется в локальный орган ФСС.

Для того чтобы в наступающем году СВ были перечислены в нужную инстанцию, специалисту надлежит корректно указать коды, изменение КБК по страховым взносам на 2020 год отражены в новом порядке, утвержденном в приказе Минфина № 207н от 29.11.2019.

При этом большая часть КБК по СВ на 2020 год останется неизменной. Коррективы внесены в отдельные коды бюджетной классификации по СВ.

Сейчас пени и штрафы по дополнительным СВ различны и определяются в зависимости от размера тарифа, установленного на основании проведенной специальной оценки условий труда.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2021 год

Дата актуализации материала по состоянию на 16.12.2020 г.

КБК на 2021 год

Приведены основные КБК на 2021 год по некоторым налогам и страховым взносам, в том числе для ИП. Полный перечень КБК на 2021 год утвержден Приказом Минфина России от Приказ Минфина России от 08.06.2020 № 99н.

КБК по страховым взносам в 2021 году, администрируемым ФНС
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Страховые взносы ИП за себя
НДФЛ ИП за себя
Налог на прибыль
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Торговый сбор

КБК по страховым взносам в 2021 году, администрируемым ФНС

Страховые взносы на ОПС на выплату страховой пенсии

182 1 02 02010 06 1010 160

Пени по страховым взносам на ОПС на выплату страховой пенсии

182 1 02 02010 06 2110 160

Штрафы по страховым взносам на ОПС на выплату страховой пенсии

182 1 02 02010 06 3010 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

182 1 02 02090 07 1010 160

Пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

182 1 02 02090 07 2110 160

Штрафы по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

182 1 02 02090 07 3010 160

Страховые взносы на ОМС

182 1 02 02101 08 1013 160

Пени по страховым взносам на ОМС

182 1 02 02101 08 2013 160

Штрафы по страховым взносам на ОМС за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02101 08 3013 160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160

Пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

393 1 02 02050 07 2100 160

Штрафы по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

393 1 02 02050 07 3000 160

Страховые взносы ИП за себя

Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере на выплату страховой пенсии

182 1 02 02140 06 1110 160

Пени по страховым взносам на ОПС в фиксированном размере на выплату страховой пенсии

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы по страховым взносам на ОПС в фиксированном размере на выплату страховой пенсии

182 1 02 02140 06 3010 160

Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере

182 1 02 02103 08 1013 160

Пени по страховым взносам на ОМС в фиксированном размере

182 1 02 02103 08 2013 160

Штрафы по страховым взносам на ОМС в фиксированном размере

182 1 02 02103 08 3013 160

НДФЛ ИП за себя

НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами в соответствии со статьей 227 НК РФ

182 1 01 02020 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами в соответствии со статьей 227 НК РФ

182 1 01 02020 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами в соответствии со статьей 227 НК РФ

182 1 01 02020 01 3000 110

НДФЛ, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по НДФЛ, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ

182 1 01 02010 01 3000 110

НДФЛ части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 млн. руб.

182 1 01 02080 01 1000 110

Пени по НДФЛ части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 млн. руб.

182 1 01 02080 01 2100 110
182 1 01 02080 01 2200 110

Штрафы по НДФЛ части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 млн. руб.

182 1 01 02080 01 3000 110

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

182 1 03 01000 01 1000 110

Пени по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

182 1 03 01000 01 2100 110

Штрафы по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

182 1 03 01000 01 3000 110

Налог на прибыль

Налог на прибыль в федеральный бюджет

182 1 01 01011 01 1000 110

Налог на прибыль в региональный бюджет

182 1 01 01012 02 1000 110

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет

182 1 01 01011 01 2100 110

Пени по налогу на прибыль в региональный бюджет

182 1 01 01012 02 2100 110

Штрафы по налогу на прибыль в федеральный бюджет

182 1 01 01011 01 3000 110

Штрафы по налогу на прибыль в региональный бюджет

182 1 01 01012 02 3000 110

Налог при УСН с объектом «доходы»

182 1 05 01011 01 1000 110

Налог при УСН с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ

182 1 05 01021 01 1000 110

Пени по налогу при УСН с объектом «доходы»

182 1 05 01011 01 2100 110

Пени по налогу при УСН с объектом «доходы минус расходы», в том числе по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ

182 1 05 01021 01 2100 110

Штрафы по налогу при УСН с объектом «доходы»

182 1 05 01011 01 3000 110

Штрафы по налогу при УСН с объектом «доходы минус расходы», в том числе по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ

182 1 05 01021 01 3000 110

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 02010 02 3000 110

182 1 05 03010 01 1000 110

182 1 05 03010 01 2100 110

182 1 05 03010 01 3000 110

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 1000 110

Пени по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 2100 110

Штрафы по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 3000 110

Транспортный налог

182 1 06 04011 02 1000 110

Пени по транспортному налогу

182 1 06 04011 02 2100 110

Штрафы по транспортному налогу

182 1 06 04011 02 3000 110

Торговый сбор

Торговый сбор, уплачиваемый на территории г. Москвы

КБК по налогам и взносам с зарплаты в 2021 году

Правильное указание КБК в платежных документах – залог успешного исполнения обязательств перед бюджетом и отсутствия вопросов со стороны контролеров. Налоги и взносы с зарплаты – самые регулярные отчисления плательщиков. В статье приведем актуальные КБК для их уплаты в 2021 году.

КБК 2021 по страховым взносам

В 2021 году взносы с выплат в пользу работников уплачиваются по КБК, которые действовали в 2020 году:

Вид страховых взносовКБК
взносыпеништрафы
На ОПС (основной тариф)182 1 02 02010 06 1010 160182 1 02 02010 06 2110 160182 1 02 02010 06 3010 160
На ОСС на случай ВНиМ182 1 02 02090 07 1010 160182 1 02 02090 07 2110 160182 1 02 02090 07 3010 160
На ОМС182 1 02 02101 08 1013 160182 1 02 02101 08 2013 160182 1 02 02101 08 3013 160
На ОСС (травматизм, профзаболевания)393 1 02 02050 07 1000 160393 1 02 02050 07 2100 160393 1 02 02050 07 3000 160

О новых реквизитах для уплаты налогов и взносов вы узнаете в материале.

КБК 2021 по НДФЛ

В отношении подоходного налога с 01.01.2021 произошли некоторые изменения:

Подробнее об изменениях НДФЛ с 2021 года читайте статью.

С учетом всех изменений, введенных Приказом Минфина от 12.10.2020 № 236н, таблица КБК 2021 года для НДФЛ выглядит так:

Вид доходаКБК
НДФЛпеништрафы
Доходы (ставка 13%), полученные от налогового агента, кроме указанных ниже182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
НОВЫЙ КБК

КБК 2021 по доптарифам в ПФР

Профессии с вредными и опасными условиями труда дают право на досрочную или повышенную пенсию. Перечни таких профессий введены Постановлением Кабмина СССР от 26.01.1991 № 10:

КБК взносов по доптарифам в связи с опасными и тяжелыми условиями труда в 2021 году не изменились:

Вид взносаКБК
взносыпеништрафы
По доптарифам вне зависимости от результатов СОУТ (список 1)182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02131 06 2110 160182 1 02 02131 06 3010 160
По доптарифам вне зависимости от результатов СОУТ (список 2)182 1 02 02132 06 1010 160182 1 02 02132 06 2110 160182 1 02 02132 06 3010 160
По доптарифам согласно результатам СОУТ (список 1)182 1 02 02131 06 1020 160182 1 02 02131 06 2100 160182 1 02 02131 06 3000 160
По доптарифам согласно результатам СОУТ (список 2)182 1 02 02132 06 1020 160182 1 02 02132 06 2100 160182 1 02 02132 06 3000 160

О правилах проведения СОУТ читайте здесь.

КБК 2021 для самозанятых

Физлица, в т. ч. ИП, перешедшие на уплату НПД, в 2021 году используют для уплаты налога такие КБК:

О том, как рассчитать и уплатить НПД, мы рассказали в материале.

Что делать, если допущена ошибка в КБК

Ошибка в КБК приведет к тому, что платеж окажется невыясненным. С 01.01.2019 налоговые инспекторы вправе уточнять такие платежи самостоятельно. Если ИФНС с задачей не справится, она направит плательщику запрос на уточнение реквизитов перечисления.

Организации и ИП вправе опередить инспекцию и, обнаружив неверный КБК, направить ей заявление об уточнении платежа в произвольной форме с указанием:

К заявлению прилагается копия документа, по которому средства были перечислены.

Подводим итоги

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *