Отчетность ИП в 2021 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

  1. Отчетность в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  2. Отчетность за работников (если есть работники).
  3. Отчетность по кассовым операциям (если есть наличные расчеты).
  4. Отчетность по дополнительным налогам (если ИП платит дополнительные налоги).

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режимНалоговая декларацияСрок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН)Декларация УСНПо итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Декларация ЕСХНПо итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН)Не подается
Общая система налогообложения (ОСН)Декларация 3-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛОтменена с 2020 года!
Декларация по НДСПо итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

Куда сдаватьЧто сдаватьКогда сдавать
ФНССреднесписочная численность работниковОтменена с 2021 года!
Справки 2-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчеты 6-НДФЛПо итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчет по страховым взносамПо итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФРОтчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников)До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФССОтчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниямПо итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей. Они больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налогВид отчетностиСрок сдачи
Земельный налогДекларация по земельному налогуНачиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мираНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплатеНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитанияНе позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрамиПо итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера.

Buhgalterskaja-otchjotnost-ip.

6 МИН

Когда и какую отчётность сдавать индивидуальному предпринимателю

Бизнесмену приходится постоянно держать государство в курсе своей деятельности: если не соблюдать актуальные сроки сдачи основной отчётности для ИП, придётся платить штрафы.

Куда отправлять документы

Есть три учреждения, перед которыми ИП должен отчитываться в обязательном порядке:

То, какие формы отчётов сдаёт ИП, зависит от формы налогообложения и наличия работников.

Если последний срок подачи отчётности приходится на выходной или нерабочий день, значит, он переносится на следующий рабочий день

Ч. 7 ст. 6.1 НК РФ

ИП на ОСНО

Если у вас общая система налогообложения, то в налоговую обязательно нужно передать три документа:

Декларация 3-НДФЛ

Подаётся за прошлый год до 30 апреля текущего года.

Ч. 1 ст. 346.23 НК РФ

Штраф за нарушение срока — 200 рублей.

Ч. 1 ст. 126 НК РФ

Декларация 4-НДФЛ

Нужно отправлять в течение 5 дней с момента, как прошёл месяц с первого полученного дохода в году.

Ч. 7 ст. 227 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

Декларация об НДС

Подаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом:

Ч. 5 ст. 174 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на ЕНВД

Плательщикам единого налога на вменённый доход нужно сдавать декларацию о ЕНВД каждый квартал. Отправить документ нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом:

Ч. 3 ст. 346.32 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на УСН

Вся отчётность ИП на УСН — одна декларация за прошедший год. Её нужно подавать до 30 апреля текущего года.

Ч. 1. ст. 346.23 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на ЕСХН

Декларацию нужно подавать за прошлый год до 31 марта текущего.

Ч. 5 ст. 346.9 НК РФ и п. 1 ч. 1 ст. 346.10 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на патенте

Для ИП на патентной системе налогообложения процедуры отчётности нет.

Для ИП с сотрудниками

Если предприниматель нанял кого-то по трудовому договору или договору ГПХ, он должен сдавать отчётность не только за себя, но и за сотрудников. Вот какие нужны документы:

Расчёт по начисленным и уплаченным взносам ( 4-ФСС ) в Фонд социального страхования (только для ИП с работниками по трудовому договору).

Если у вас больше 25 работников, отчётность сдаётся только в электронном виде, если меньше, можно в бумажном.

Документы сдаются 4 раза в год: в бумажном виде до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом, в электронном — до 25-го числа.

Ч. 1 ст. 24 125-ФЗ от 24.07.1998

Штраф за непредставление — от 5 до 30 % от суммы начисленных страховых взносов, но не меньше 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 26.30 125-ФЗ от 24.07.1998

Читайте также:  Частные случаи аренды квартиры

Сведения о среднесписочной численности работников в налоговую инспекцию (только для ИП с работниками по трудовому договору).

В первый год работы сведения подаются до 20-го числа месяца, следующего за месяцем создания ИП, далее — подача сведений за прошлый год до 20 января текущего.

Ч. 3 ст. 80 НК РФ

Штраф — 200 рублей.

Ч. 1 ст. 126 НК РФ

Декларация 2-НДФЛ в налоговую инспекцию

Сдаётся за прошлый год до 1 апреля текущего. Если налог удержать не получилось, до 1 марта.

Ч. 2 ст. 230 НК РФ
Ч. 5 ст. 226 НК РФ

Декларация 6-НДФЛ в налоговую инспекцию

Сдаётся 4 раза в год:

Ч. 2 ст. 230 НК РФ

Штрафы за нарушение срока сдачи деклараций — 200 рублей.

ИП на УСН

ИП имеет право перейти на УСН, если условия для перехода соответствуют виду деятельности предпринимателя и другим параметрам. Рассмотрим, какую отчетность и в каких случаях должен сдавать ИП на УСН.

Бухгалтерская отчетность ИП на УСН

ИП, в отличие от ООО, не обязаны вести бухгалтерию (ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). «Заменой» бухучета для ИП являются налоговые регистры. Например, для УСН это — книга учета доходов и расходов.

Однако некоторые предприниматели предпочитают вести бухгалтерию добровольно. Это не только дает полную картину финансового положения, но и помогает подготовить документы для получения кредитов или участия в тендерах.

Но в любом случае ИП, независимо от налогового режима, не обязаны составлять финансовую отчетность.

Обязательная налоговая отчетность ИП на УСН

ИП на УСН обязан направить декларацию в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@). При этом не следует забывать, что авансовые платежи по УСН нужно платить ежеквартально. Даже если деятельность по «упрощенке» не ведется, «нулевую» декларацию обязательно нужно сдать.

Дополнительная налоговая отчетность ИП на УСН

«Упрощенка» в общем случае подразумевают отсутствие НДС. Но даже при ее использовании придется заплатить этот налог в случае импорта продукции или заключении договора о совместной деятельности.

Во всех этих случаях ИП на УСН обязан сдать декларацию по НДС (приказ ФНС РФ от 28.12.2018 № СА-7-3/853@). На это ему отводится 25 дней после окончания отчетного квартала.

Транспортный, земельный и налог на имущество предприниматели платят только, если по ним есть облагаемая база. Порядок начисления по этим обязательным платежам для ИП такой же, как и у «обычных» физических лиц – на основании налогового уведомления от ИФНС. Поэтому декларации по всем этим видам налогов ИП в любом случае не сдают.

Отчетность ИП на УСН с наемными работниками

Когда ИП выступает в качестве работодателя, он выплачивает своим работникам заработную плату. По всем видам выплат, связанным с персоналом, предприниматель обязан отчитаться перед налоговой инспекцией, Фондом социального страхования (ФСС) и Пенсионным фондом.

В ИФНС предприниматель подает форму 6-НДФЛ, содержащую в себе общие сведения о начисленных доходах персонала и удержанном подоходном налоге (приказ ФНС РФ от 14.10.2015 года № ММВ-7-11/450@). На это ИП отводится 30 дней после истечения отчетного квартала. Годовую форму можно сдать позднее – до 1 марта.

Также ежегодно до 1 марта предприниматель отправляет справку 2-НДФЛ с «персональными» данными о выплатах сотрудникам и удержанном налоге (при­каз ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@).

Кроме того, ИП на УСН сдает налоговикам расчет по страховым взносам, которые были начислены за отчетный период на все виды доходов персонала (приказ ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@). Сделать это предприниматель обязан ежеквартально в течение 30 дней после окончания отчетного периода.

Также в налоговую инспекцию предприниматели до 20 января должны предоставить сведения о среднесписочной численности персонала (приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@).

В ФСС РФ предприниматели отчитывается по взносам «на травматизм». Форму 4-ФСС можно направить в бумажном виде в течение 20 дней по окончании отчетного периода и в течение 25 дней в электронном виде (приказ ФСС РФ от 07.06.2016 № 381). «Бумажный» вариант разрешен только в случае, когда число получателей выплат не превышает 25 человек.

В ПФР предприниматель обязан отчитываться каждый месяц до 15-го числа. Краткая форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п. Обобщенная форма СЗВ-стаж направляется в фонд до 1 марта (постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п).

Если ИП работает самостоятельно, то есть не является работодателем, он не должен отправлять в контролирующие органы отчеты по персоналу. Такой предприниматель обязан сдавать лишь налоговую отчетность.

Сводная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН

В данном разделе представлена таблица отчетности, которую ИП на УСН должны сдавать в контролирующие органы.

* Первая дата для бумажного формата, вторая – для электронного.

Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ, любой отчет, срок сдачи которого приходится на выходные или праздничные дни, можно сдать в первый рабочий день.

Отчётность индивидуальных предпринимателей

Чтобы избежать штрафных санкций и иных проблем с контролирующими органами, отчетность индивидуального предпринимателя должна вестись в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации. Важно соблюдение сроков подачи документов, правильность их заполнения и точность изложенных данных. Хотя отчетность ИП проще, чем соответствующие процедуры у юридических лиц, важно отслеживать изменения законодательной базы, поправки, вносимые в Налоговый кодекс.

В течение года каждый индивидуальный предприниматель отчитывается о своей деятельности и ее результатах – доходах, расходах, персонале – перед несколькими федеральными и региональными органами. Это Федеральная налоговая служба, Фонд соцстрахования РФ, Пенсионный фонд, миграционная служба. Сложность оформления и количество документов зависят от сферы деятельности, вида налогообложения, наличия наёмных работников. Если члены коллектива не являются резидентами РФ, они заинтересуют миграционную службу.

Какую отчетность сдает ИП

Разберёмся, какую отчетность сдает ИП в 2020 году. Предпринимателю необходимо отчитываться по налогам, исходя из выбранной системы налогообложения. Также ведётся учёт кассовых операций, данных по наёмным работникам. Есть нулевая и статистическая отчетность для ИП, учёт дополнительных налогов, зависящих от сферы деятельности. Если совмещается два налоговых режима, необходимо подать две декларации. Если используется ОСНО (общий режим), налоговая отчетность ИП включает декларации по НДС, НДФЛ.

Отчётность делится на несколько основных типов:

Первая касается налогов и сборов, которые ИП оплачивает в течение всего срока работы. Вторая связана с ведением внутренней бухгалтерии. Это фиксация движения средств на бумажных и электронных носителях. В случае проверки вы всегда сможете предъявить подтверждение своей честности, избежав штрафов. Особенно актуально это при ведении эквайринга – приёме электронных платежей.

Грамотное и честное ведение финансовой отчётности тесно связано с налогообложением. Есть множество нюансов.

Например, ведение КУДИР. Книга учёта доходов и расходов ведётся всеми ИП, кроме тех, что работают на ЕНВД.

Наличие этой книги часто позволяет решить вопрос в пользу предпринимателя в спорных ситуациях и даже в суде. Ещё один нюанс – внутренний контроль и управленческий учёт, когда нужно понять, есть ли у предприятия прибыль.

Отчётностью перед социальными фондами называется всё, что связано с деятельностью наёмного персонала. Здесь речь идёт о страховании, взносах в ПФР, больничных, выплатах по уходу за ребёнком для сотрудников.

Статистические отчёты регулируются Росстатом. Служба сама определяет, кто должен подавать заполненную форму, и высылает им уведомления. В них указано, за какой период нужно отчитаться. Это может быть год, квартал или месяц. Нарушение требований влечёт административные взыскания по ст. 13.19 в размере 10 – 40 тыс. рублей. Некоторым ИП приходится отчитываться каждые пять лет. Им также отправляется извещение.

Как именно будет подаваться отчётность, зависит от двух факторов: сферы деятельности и её масштабов в конкретном предприятии. Обычно это 1-ИП или 1-ИП-торговля. Для субъектов малого бизнеса – ПМ-пром. Уведомление можно самому сформировать на сайте Росстата. Этот федеральный орган каждые пять лет самостоятельно проводит общее наблюдение. В этом случае отчёт подают все предприниматели.

Нулевой отчёт подаётся только на общем и упрощённом режиме налогообложения, но не применяется для патентной системы и ЕНВД. Подходит он тем предпринимателям, которые не получают доход по кассе и переводы на расчётный счёт в банке.

Такой квартальный отчет в налоговую для ИП подаётся до 20 числа месяца после квартала, за который оформлена отчётность. Он включает всего два листа.

Контролирующие организации не требуют подтверждающие документы в обязательном порядке, но могут самостоятельно запросить выписку со счета предпринимателя в банке. Если в течение отчетного периода будут обнаружены поступления средств, за нарушение будет выписан штраф.

Книгу учёта доходов и расходов ведут абсолютно все ИП, работающие на ОСН, УСН, патенте и ЕСХН. В 2013 году власти отменили необходимость заверения книги в налоговых органах. Но книга должна храниться у предпринимателя. Она должна быть прошита, пронумерована. Если при проверке её не будет, придётся заплатить штраф.

Если вы работаете на ЕНВД, вести КУДИР не придётся. Но тогда потребуется учёт работников, занимаемой площади в квадратных метрах. Как это делать, закон не регламентирует, а требования ФНС по ведению отдельной книги для ЕНВД являются незаконными. В частности, в ней не должно быть разделов с доходами и расходами. Зато обязательно учитывать физические показатели.

Отчётность ИП по кассе

Если предприниматель принимает, выдаёт, хранит наличность, необходимо оформление кассовых документов. Применяются лимиты по кассе. Однако кассовая отчётность для ИП с июня 2014 упрощена. В частности, им не нужно вести РКО, ПКО и заполнять кассовую книгу.

Задача ИП заключается в формировании документации по выплате зарплаты. Это стандартные платёжные и расчётно-платёжные ведомости. Если выручка составляет до 800 млн. руб. в течение года, а работников до 100 человек, фиксировать лимит наличности (остатка) в кассе не требуется.

Читайте также:  Оплата вынужденного прогула по вине работодателя

Налогообложение ИП на упрощёнке без отчётности

Предприниматель обязан регулярно выплачивать в бюджет налог на зарегистрированные транспортные средства. Он получает по почте платёжный документ, сопровождаемый уведомлением. Заполнив документы, предприниматель направляет их в территориальный орган ИФНС. По транспортному налогу и налогу на недвижимость декларацию в ФНС подавать не требуется.

Работа с ФНС РФ при ликвидации

Помимо описанных выше отчётов по конкретной форме налогообложения, есть отдельный формат в случае ликвидации ИП.

Уточним, как сдавать налоговую отчетность ИП при закрытии. Если вы задумываетесь о расширении бизнеса, преобразовании или прекращении деятельности, нужно также подать документы.

Если ИП работал на ЕНВД, отчётность сдаётся не позже 20 числа того месяца, в котором бы подавался квартальный отчёт. У таких деклараций должна быть отметка-код, зависящая от квартала. Это числа «51», «54», «55» или «56» соответственно для 1,2,3 и 4 кварталов.

По закону сдача налоговой отчетности ИП по НДС осуществляется за первый квартал до 25 апреля, а форму 3-НДФЛ – в течение пяти рабочих дней с момента ликвидации. Все отчёты необходимо хранить. Если вы их потеряете или они будут испорчены, придётся выплатить штраф.

По НДФЛ декларацию подают в течение пяти дней с момента закрытия. Сам налог нужно оплатить в течение 15 рабочих дней после ликвидации.

Грамотная и своевременно поданная годовая отчетность ИП – залог успеха вашего бизнеса. Если вы хотите сэкономить время и деньги, доверьте эти задачи экспертам «ДИП». Они подойдут к решению вопросов ответственно, проконсультируют вас по всем нюансам законодательства, актуальным поправкам, вступившим в силу.

Сроки сдачи отчетности

Установленные сроки сдачи отчетности ИП по общему режиму:

Для работающих по УСН требования зависят от наличия работников. Так сроки сдачи отчетности ИП без персонала выглядят следующим образом:

Если у индивидуального предпринимателя числятся сотрудники, сроки сдачи отчетностей те же, но к указанным выше документам добавляется ещё несколько. Это формы 4-ФСС, 2-НДФЛ и персонифицированная отчётность в Пенсионный фонд РФ. Также до 31 числа сдаётся ежеквартальный расчёт по форме 6-НДФЛ и до 1 марта – годовой.

Для предпринимателей на ЕНВД отчёт подаётся до 20 числа месяца следующего налогового периода. Отчёт РСВ по работникам подают в ФНС каждый квартал.

Не забывайте, что вам также нужно вести книгу доходов и расходов. Упрощённая система налогообложения не снимает с индивидуальных предпринимателей эту обязанность.

Срок по отчётам Росстата:

Сдавать их нужно после попадания в выборку Росстата.

Если вы понимаете, что не успеваете, лучше поручить задачу специалистам «ДИП». Они подадут документы вовремя, убедятся в правильности оформления. Это позволит избежать штрафов.

Бухгалтерская и налоговая отчетность ИП

Если ИП ведёт бухучёт, то он подготавливает годовой отчёт в двух экземплярах. Один после утверждения остаётся у него, другой передаётся в Росстат по месту регистрации. Подаётся он до 31 марта года, следующего за отчётным.

Важный момент: предприниматель не обязан передавать органам ФНС финансовую отчётность. Такое требование действует только для организаций. Это правило регулируется ст. 23 Налогового Кодекса РФ (п.1 подп. 5) и Федеральным законом №402-ФЗ от 6 декабря 201.

Вести ли бухгалтерию, если этого не требует законодательство? В целом бухгалтерская отчетность для ИП может быть полезна. Её ведение может сыграть на руку предпринимателю, если он ищет инвестиции, планирует кредитоваться в банках, подаёт документы для участия в системе закупок.

Бухучёт индивидуальных предпринимателей при работе по упрощенной системе УСН по 6%, 15% или патенту без сотрудников требует особого внимания к подготовке отчётности. Поэтому эффективнее привлекать сторонних специалистов, имеющих опыт и необходимые компетенции. Они займутся обслуживанием всех операций, ведением книги доходов и расходов (в электронном виде). Также осуществляется расчёт платежей по налогу, подготовка отчёта в Пенсионный фонд.

Если у индивидуального предпринимателя есть наёмный персонал, то добавляется подготовка и передача отчётов по заработной плате, больничным и отпускным выплатам каждого работника. Персонифицированные отчёты отправляются во внебюджетные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации.

Отчетность ИП в 2021 году

Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  3. Отчетность по прочим налогам;
  4. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Примечание:

На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2021 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

Подготовка и сдача бухгалтерской отчётности ИП

Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, начинающий бизнесмен сталкивается с множеством вопросов, касающихся бухгалтерского и налогового учета ИП.

Человеку, далекому от бухгалтерии, очень сложно быстро разобраться какие налоги ИП должен платить, как вести бухгалтерский учет ИП, сдавать отчетность и взаимодействовать с государственными структурами. Единый портал налоговых услуг предлагает сотрудничество по организации сдачи отчетности ИП в налоговую инспекцию.

Если хлопотать об отношениях с налоговой службой не хочется, специалисты единого портала налоговых услуг подготовят и отправят вместо Вас декларации в налоговую.

Отчетность ИП перед государством

Состав и срок подачи отчетов индивидуальными предпринимателями напрямую зависят от размера компании, выбранной системы налогообложения. Налоговый Кодекс РФ дозволяет ИП использовать упрощенную систему выплаты и отчетности по налогам, однако не освобождает ни от платежей, ни от передачи отчетов.

Траты и доходы предпринимателя в идеале должны фиксироваться в специальных документах, именно они станут основой для подачи отчетов. Индивидуальным предпринимателям приходится ежегодно составлять и передавать до 11 различных отчетных документов в налоговую службу.

Занимайтесь развитием своего ИП и не думайте о бухгалтерии и налоговой

Согласно Российскому законодательству ИП имеет право платить налоги несколькими способами: традиционным и упрощенным. С 2012 года набирает оборот патентная система налогообложения, но она подходит не всем индивидуальным предпринимателям. Упрощенная система налогообложения также делится на два типа: 6% и 15%.

Читайте также:  Как выглядит заявление на отпуск: правила написания

Налоговая отчетность индивидуальных предпринимателей, независимо от системы налогообложения, предоставляется ежегодно в форме деклараций. ИП редко представляют собой крупные организации, в штате которых присутствует собственный бухгалтер.

С помощью единого портала Вы освободитесь от работы с огромным количеством бумаг.

Услуги по бухгалтерскому учету ИП

Бухгалтерский учет ИП по УСН 6%, УСН 15%, патенту без наемных сотрудников:

Бухгалтерский учет ИП по УСН 6%, УСН 15%, патенту с наемными сотрудниками:

Ежегодные дополнительные услуги по отчетности ИП:

Сдача нулевой отчетности ИП и консультирование по вопросам бухгалтерского учета ИП:

Для того, чтобы подобрать оптимальный вид бухгалтерского учета ИП, следует провести консультацию со специалистами компании. Опытные бухгалтеры подберут подходящий для Вашего бизнеса тип налогообложения.

Сдача нулевой отчетности для ИП в налоговую

Нулевая отчетность требуется от ИП, не получавших дохода за период предоставления деклараций и документов в различные инстанции. Приостановка предпринимательской деятельности не освобождает владельца ИП от предоставления отчетов.

В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП предоставляет свой вид отчета:

Заказывая подготовку и сдачу отчетности ИП у специалистов единого портала налоговых услуг, вы освобождаетесь от массы проблем. За разумную плату наши сотрудники составят за вас все необходимые документы, декларации и отчеты для различных инстанций.

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, выделите её
и нажмите на клавиатуре: Ctrl + Enter или нажмите сюда.

Бухгалтерская отчетность ИП

Содержание статьи:

  1. Обязаны ли ИП вести бухгалтерский учет?
  2. Порядок подачи бухгалтерской отчетности ИП
  3. Пример по бухгалтерской отчетности ИП
  4. Заключение
  5. Наиболее популярные вопросы и ответы на них по бухгалтерской отчетности ИП
  6. Список законов

Обязаны ли ИП вести бухгалтерский учет?

В статье 6 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 указано, что ряд налогоплательщиков освобождается от обязанности ведения бухучета при соблюдении таких условий:

  1. ИП, занимающийся частной практикой, ведет учет доходов и расходов других объектов, за которые взимается налог, в соответствии с конкретным видом деятельности.
  2. Предприятие, расположенное в пределах Российской Федерации и созданное в соответствии с законом иностранного государства, если оно ведет учет поступающих доходов, расходов, отражает стоимость имущества и других налоговых объектов по правилам действующего законодательства.
  3. ИП, имеющие право использовать упрощенные способы ведения бухучета.

Иными словами, бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы, освобождаются от ведения бухгалтерского учета. К таким режимам можно отнести предпринимателей, находящихся на УСН или ЕНВД, а также на патенте и ЕСХН, при которых предприниматели обязаны вести лишь КУДиР, или учет определенных физических показателей (количество сотрудников, автомобилей, торговой площади). Применяя ОСНО, бизнесмен обязан вести полноценный бухгалтерский учет, для того, чтобы иметь возможность составлять обязательные отчеты в ИФНС.

Требования к бухгалтерской отчетности

Несмотря на применение специального налогового режима, предприниматель имеет полное право вести бухучет добровольно. Законодательно разрешено ведение бухгалтерского учета ИП самостоятельно или с привлечением специалиста по бухучету. Учет осуществляется в соответствии с утвержденными правилами:

  1. Для ведения учета требуется утвердить стандартный план счетов.
  2. Все операции следует оформлять в виде двойной записи.
  3. Учет должен вестись в национальной валюте – в рублях.
  4. Все первичные бумаги оформляются на русском языке, и, в случае необходимости, осуществляется их перевод.
  5. Предприниматель обязан сформировать учетную политику, где отражаются правила и порядок ведения бухучета на предприятии.

Бухгалтерская отчетность ИП должна отвечать требованиям, изложенным в ПБУ 4/99:

  1. Достоверность. Данные, задокументированные в конкретном акте или бланке, должны быть верными и давать представление о финансовом положении ИП. Такой момент обеспечивается за счет периодического проведения инвентаризации.
  2. Полезность. Сведения, поступающие для бухучета, должны быть полезными, уместными, надежными и своевременными.
  3. Полнота. Поступившая информация должна создавать полную картину о финансовом положении ИП.
  4. Существенность. Все показатели должны быть значительными, поскольку на их основании будут приниматься конкретные решения.
  5. Нейтральность. Информация не должна влиять на оценки пользователей с целью получения определенных итогов.
  6. Последовательность. Сведения необходимо учитывать в определенной последовательности.

До 2010 года предприятия самостоятельно оформляли отчетность, руководствуясь рекомендуемыми Минфином РФ образцами, однако с 2011 года формы документов были утверждены Приказом № 66н от 02.07.2010.

В формах бухучета указываются следующие данные:

По стандартным правилам, заверяют декларации и другую документацию начальник и главный бухгалтер предприятия. Когда учет осуществляется руководителем, и он совмещает функции бухгалтера, указывается что данный специалист на предприятии «не предусмотрен» без постановки подписи.

Если учет ведет специалист на основе договора со специализированной компанией, отчетность также заверяется руководителем и нанятым специалистом.

Порядок подачи бухгалтерской отчетности ИП

Процедура передачи отчетности в ИФНС происходит поэтапно:

  1. Предприниматель подготавливает первичную документацию для заполнения отчетности.
  2. Обратившись в ИФНС или на официальный сайт, ИП получает специальную программу для формирования отчетов «Налогоплательщик».
  3. В программе выбирается нужный бланк, вносятся необходимые данные, и формируется готовый отчет.
  4. Отчетность распечатывается и выгружается из программы на внешний электронный носитель.
  5. ИП посещает отделение ИФНС по месту своей регистрации и передает инспектору на проверку печатный бланк и электронный носитель.
  6. При отсутствии ошибок, бизнесмен получает второй экземпляр отчета со штампом ИФНС и подписью инспектора.

За нарушение каждого вида отчетности законом (ст. 119 НК РФ) предусмотрен штраф в размере 1 тыс. рублей за каждый месяц просрочки.

Пример по бухгалтерской отчетности ИП

Игорь Петров, оформил предпринимательство и перешел на УСН. Со слов инспектора ИФНС, бизнесмен понял, что он полностью освобождается от ведения бухгалтерского учета и, естественно, весь год не оформлял документации.

Когда подошло время составления обязательной декларации, предприниматель не смог составить отчет точно. В результате на мужчину был наложен штраф за то, что он не заполнял в течение года книгу доходов и расходов.

Заключение

В завершение изложенного можно сделать ряд выводов:

  1. Бухгалтерская отчетность ИП ведется в соответствии с положениями налогового кодекса и ряда специальных инструкций.
  2. Отдельные категории предпринимателей, находящихся на специальном налоговом режиме, могут быть освобождены от ведения бухучета, за исключением заполнения КУДиР.
  3. Бизнесмен может вести учет по своему усмотрению, но, соблюдая обязательные принципы и требования к оформлению бухгалтерской документации.
  4. Заполнением и подписанием деклараций и отчетов занимается уполномоченное лицо (бухгалтер) и руководитель.
  5. Отчетность представляется в ИФНС по месту регистрации предпринимателя, разрешенным законом способом.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по бухгалтерской отчетности ИП

Вопрос: Добрый день, меня зовут Мария. Бизнесом занимаюсь первый год и столкнулась с недостатком информации в налоговом кодексе. Не хочется платить штраф в связи с непредоставлением отчетности. Нахожусь на «вмененке», хотя бухучет веду полностью для своего удобства.

Расскажите точно, какая должна быть предоставлена бухгалтерская отчетность ИП на ЕНВД?

Ответ: Здравствуйте, Мария. Вопрос у вас вполне закономерный, потому что многие предприниматели беспокоятся о возможных пропусках сдачи отчетности по причине введения новых ее форм.

Согласно действующему налоговому кодексу, «вмененщики» обязаны сдавать в 2016 году декларацию по ЕНВД, ежеквартально до 20 числа следующего месяца. Кроме этого, ИП предоставляет в ФСС отчет по форме ФСС-4 и в ПФР отчет РСВ-1. Оба вида документов предоставляются поквартально.

Отдельные виды отчетов сдаются в Росстат, а также до 20 января обязательно должен быть направлен отчет в ИФНС о среднесписочной численности сотрудников.

Дополнительно ИП должен отчитываться по земельному налогу и по форме 2-НДФЛ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *